Steuerfreibeträge: Was ist das und welche gibt es?
Sogenannte steuerliche Freibeträge, Freigrenzen und Pauschbeträge machen dir das Leben leichter: Sie reduzieren deine Steuern! Zusätzlich ersparen sie dir und dem Finanzamt viel Papierkram. Aber was genau sind Pausch- und Freibeträge überhaupt? Welche gibt es? Worin unterscheiden sie sich? Wir machen klar, was du über die Steuerfreibeträge wissen musst.
Themen in diesem Artikel
- Darum gibt es Steuerfreibeträge
- Das sind die Unterschiede zwischen Steuerfreibeträgen, Freigrenzen und Pauschbeträgen
- Das sind die wichtigsten Freibeträge und Pauschbeträge
- FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Auf den Punkt: Steuerfreibeträge
- Frei- und Pauschbeträge senken deine Steuern und vereinfachen die Steuererklärung.
- Zusätzlich gibt es Freigrenzen und Nichtbeanstandungsgrenzen.
- Freibeträge sind Grenzen, bis zu denen dein Einkommen und weitere Einkünfte steuerfrei bleiben. Erst auf den Anteil, der über diesen Betrag hinausgeht, fallen Steuern an.
- Pauschbeträge sind Summen, die du ohne konkrete Nachweise steuerlich absetzen kannst.
- Freigrenzen sind Limits, ab denen ein Betrag voll versteuert werden muss.
- Nichtbeanstandungsgrenzen gelten für kleinere Beträge, deren Überprüfung sich für das Finanzamt nicht lohnt.
Darum gibt es Steuerfreibeträge
Die Freibeträge und Pauschalen sollen die Steuerzahler*innen und Finanzämter entlasten. Wie das geht? So:
Als Steuerzahler*in musst du nicht auf dein gesamtes Einkommen Steuern zahlen. Dafür sorgen verschiedene Freibeträge und Pauschalen. Manche gelten für alle, andere nur für bestimmte Personengruppen.
Viele Steuerfreibeträge kannst du absetzen, ohne dafür jede kleine Ausgabe nachzuweisen. Denn das Finanzamt setzt gewisse Ausgaben voraus. Zum Beispiel, dass Alleinerziehende immer mehr Kosten haben als Verheiratete oder eingetragene Paare. Deswegen bekommen sie einen jährlichen Steuerfreibetrag, den sogenannten Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Dafür müssen sie keine Quittungen, Rechnungen oder Kaufverträge sammeln. So sparen Frei- und Pauschbeträge den Steuerzahler*innen und dem Finanzamt viel Zeit bei der Berechnung der Steuern.
Manche Frei- und Pauschbeträge verrechnet das Finanzamt automatisch mit deinem Lohn. Andere musst du in der Steuererklärung geltend machen oder dafür einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen. Es gibt noch zwei weitere Sonderformen: die Freigrenzen und Nichtbeanstandungsgrenzen. Die Unterschiede zwischen den einzelnen Steuerfreibeträgen schauen wir uns im nächsten Abschnitt genauer an.
Was heißt „steuerlich absetzen”?
Von deinem Bruttoeinkommen wird ein Teil an das Finanzamt überwiesen. Das ist deine Steuerlast. Du kannst dir davon etwas zurückholen – wenn du bestimmte Ausgaben hast, die deine Steuerschuld reduzieren. Diese Kosten gibst du in der Steuererklärung an. Je nach Situation bekommst du dann direkt mehr Nettolohn oder eine Erstattung vom Finanzamt.
Das sind die Unterschiede zwischen Steuerfreibeträgen, Freigrenzen und Pauschbeträgen
Das Steuerrecht kennt unterschiedliche Steuerfreibeträge. Warum? Weil es unterschiedliche Ausgaben und Einkünfte gibt, die du in der Steuererklärung angeben kannst. Manche Angaben sind unvermeidbar, manche treffen nur auf bestimmte Personengruppen zu. Je nach Fall gilt ein anderer Freibetrag, eine Pauschale – oder gar eine Freigrenze.
Was ist ein Steuerfreibetrag?
Ein Steuerfreibetrag ist ein Betrag, bis zu dem bestimmte Einkünfte nicht besteuert werden. Alles, was darüber hinausgeht, muss versteuert werden. Freibeträge mindern also die Steuerlast, entweder direkt über das zu versteuernde Einkommen oder indem bestimmte Einkünfte – wie zum Beispiel eine Erbschaft und die Rente – steuerfrei bleiben.
Freibeträge können eine festgelegte Summe sein, oder sie richten sich nach anderen Faktoren. Der Grundfreibetrag ist beispielsweise ein festgelegter Betrag, der für alle Steuerzahler*innen gleichermaßen gilt. Freibeträge bei der Erbschaftsteuer sind dagegen abhängig von Verwandtschaftsgrad.
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Was ist ein Pauschbetrag?
Der Begriff „Pauschbetrag” ist eine Zusammenführung von „Pauschaler Betrag”. Damit sind bestimmte Ausgaben gemeint, die du pauschal von der Steuer absetzen kannst – in der Regel ohne Nachweise. Dazu gehört zum Beispiel die Pendlerpauschale.
Deine Ausgaben liegen über dem jeweiligen Pauschbetrag? Dann gibst du die Gesamtkosten in der Steuererklärung an. Die Quittungen, Rechnungen oder Kaufverträge, die den Mehraufwand belegen, musst du nicht mitschicken. Allerdings kann das Finanzamt sie zur Kontrolle anfordern. Deswegen: Heb deine Belege auf.
Was ist der Unterschied zwischen einem Pauschbetrag und einem Freibetrag?
Der wesentliche Unterschied zwischen steuerlichen Freibeträgen und Pauschalen ist: Freibeträge markieren eine Grenze, bis zu der dein Einkommen und andere Einnahmen steuerfrei bleiben. Bei Pauschbeträgen ist es egal, welche Kosten du tatsächlich hattest, sie werden als pauschale Summe vom Einkommen abgezogen. Dadurch sinken deine Einnahmen und somit auch deine Steuerlast. Wie das genau funktioniert, erfährst du in diesem Artikel „Mehr Netto vom Brutto? Steuerentlastungen – einfach erklärt!”.
Ein weiteres Beispiel für einen Pauschbetrag ist der Arbeitnehmerpauschbetrag. Er wird pauschal für die Werbungskosten vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. Das sind alle Kosten für deinen Job wie Laptop, Fahrtkosten, Fortbildung, Werkzeug und so weiter.
Es gibt auch Werbungskosten, die streng genommen nicht zu den Pauschalen gehören. Für diese gibt es sogenannte Nichtbeanstandungsgrenzen.
Was sind Nichtbeanstandungsgrenzen?
Nichtbeanstandungsgrenzen (auch Nichtaufgriffsgrenzen) sind Geldsummen, die das Finanzamt in der Regel „nicht beanstandet”. Das heißt: Es handelt sich um so kleine Beträge, dass es sich nicht lohnt, diese zu überprüfen. Aber im Zweifelsfall darf das Finanzamt Nachweise verlangen. Solche Ausgaben sind (Stand: 2026):
- Kontoführungsgebühren: 16 Euro pro Jahr
- Arbeitsmittel und Arbeitskleidung: 110 Euro pro Jahr
- Bewerbungskosten: 2,50 Euro pro Onlinebewerbung und 8,50 Euro pro Print-Bewerbung
- Dienstreisen: 250 Euro pro Jahr
- Reinigungskosten für Berufskleidung: bis zu 88 Cent pro Waschgang, bis zu Cent pro Trockengang und 7 Cent pro Bügeln
Deine Ausgaben liegen über der Nichtbeanstandungsgrenze? Diese kannst du trotzdem absetzen. Du musst dann aber damit rechnen, dass das Finanzamt entsprechende Belege haben will.
Freigrenzen versus Freibetrag
Mit den steuerlichen Freigrenzen ist es ein wenig komplizierter als mit den Freibeträgen, Pauschbeträgen und Nichtbeanstandungsgrenzen. Bei denen bleiben bestimmte Beträge bis zur jeweiligen Grenze immer steuerfrei. Anders bei der Freigrenze: Wenn die Einnahmen beziehungsweise die absetzbaren Kosten diese Grenze überschreiten, muss der komplette Betrag versteuert werden. Im Jahr 2024 wurde diese Freigrenze auf 1.000 Euro angehoben.
Beispiel: Du hast auf dem Flohmarkt oder bei Ebay etwas verkauft? Solange du nicht mehr als 999,99 Euro pro Jahr eingenommen hast, musst du es nicht versteuern. So hoch ist seit 2024 die Freigrenze für solche sogenannten privaten Veräußerungsgeschäfte. Sobald du 1.000 Euro oder mehr einnimmst, musst du alles versteuern.
Weitere Freigrenzen gibt es zum Beispiel für den Grunderwerb (2.500 Euro) oder für Sachbezüge vom Arbeitgeber in Höhe von 50 Euro im Monat.
Mehr dazu liest du im Artikel „Steuer: Was kann ich absetzen?”.
Was sind Pauschbeträge? – #Finanzisch
Das sind die wichtigsten Freibeträge und Pauschbeträge
Freigrenzen und Pauschbeträge gibt es für alle möglichen Gruppen und Zwecke. Sehen wir uns die wichtigsten an.
Welche Freibeträge gibt es?
Der wichtigste steuerliche Freibetrag ist der sogenannte Grundfreibetrag. Bis zu diesem Betrag sind Einkommen steuerfrei, damit jede*r das Nötigste zum Leben bezahlen kann, etwa Essen und Unterkunft. Deswegen passt der Gesetzgeber den Freibetrag auch jährlich an die aktuellen Lebenshaltungskosten an (siehe Tabelle).
Du zahlst aufgrund des Steuerfreibetrages im Jahr 2026 für alle Einnahmen bis zu 12.348 Euro keine Steuern. Das heißt: Jeden Monat sind 1.029 Euro deiner Einnahmen steuerfrei. Den Grundfreibetrag berücksichtigt das Finanzamt automatisch bei der Berechnung deiner Steuerschuld. In der folgenden Tabelle siehst du, wie hoch der Steuerfreibetrag ist:
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
| 10.347 Euro | 10.908 Euro | 11.784 Euro | 12.096 Euro | 12.348 Euro |
| +561 Euro ggü. 2022 | + 876 Euro ggü. 2023 | + 312 Euro ggü. 2024 | + 252 Euro ggü. 2025 |
Weitere Freibeträge sind (Stand: 2026):
- Kinderfreibetrag: Dieser wird jährlich wie der Grundfreibetrag an die Lebenshaltungskosten angepasst. Derzeit liegt er bei 6.828 Euro für zusammen veranlagte Paare. Wichtig: Es gibt entweder Kindergeld oder den Steuerfreibetrag – nicht beides zusammen.
- Betreuungsfreibetrag (BEA-Freibetrag): Dieser Posten deckt die Kosten für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf ab. Eltern erhalten beiden Freibeträge, wenn die Steuerersparnis größer ist als die Gesamtsumme des Kindergeldes. Die Berechnung, was günstiger für dich als Elternteil ist, übernimmt das Finanzamt. Mehr über steuerliche Vorteile für Familien liest du im Artikel „Staatliche Zuschüsse für Eltern“.
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Nur der Grundbetrag von 4.260 Euro für ein Kind wird vom Finanzamt immer berechnet. Wenn du weitere Kinder hast, musst du den zusätzlichen Freibetrag von jeweils 240 Euro beantragen.
- Der Altersentlastungsbetrag betrifft dich nur, wenn du außer der Rente weitere Einnahmen hast. Mehr dazu liest du in diesem Artikel.
- Wie hoch der Rentenfreibetrag ist, hängt von deinem Renteneintrittsjahr ab. Wenn du zum Beispiel seit 2020 deine Rente erhältst, sind davon 20 Prozent steuerfrei. Mehr dazu liest du im Artikel „Steuern auf die Rente: Bleibt noch genug für eine Extrarunde?”.
- Der Freibetrag für die Erbschaftsteuer und Schenkungen liegt zwischen 20.000 und 500.000 Euro. Der Freibetrag hängt von der Höhe des Erbes oder der Schenkung, dem Verwandtschaftsgrad und der jeweiligen Steuerklasse ab.
- Sparerfreibetrag: Du erzielst Einkünfte aus Kapitalanlagen, zum Beispiel Zinsen auf dein TagesGeld oder SparBrief bei der Hanseatic Bank? Diese sind bis 1.000 Euro (bis 2022: 801 Euro) steuerfrei. Für alles, was du darüber hinaus verdienst, zahlst du 25 Prozent Abgeltungssteuern. Dieser Freibetrag ist auch als Sparerpauschbetrag bekannt. Wichtig zu wissen: Du musst bei deiner Bank eine Freistellung beauftragen, um keine Steuern für den Freibetrag von 1.000 Euro zu zahlen.
- Freibetrag für außergewöhnliche Belastungen: Zusätzliche Ausgaben für Medikamente, Kuraufenthalte, Unterhalt, Hörgeräte, Krücken oder Bestattungen sind steuerlich absetzbar. Zumindest dann, wenn die Gesamtkosten höher sind als die Summe, die laut Gesetz „zumutbar“ ist. Wie hoch dieser sogenannte zumutbare Eigenanteil ist, hängt unter anderem von deinen Einnahmen und der Anzahl deiner Kinder ab.
Welche Pauschbeträge gibt es?
Die bekannteste Pauschale ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag. Die Pauschale von 1.230 Euro (bis 2022: 1.200 Euro und bis 2021: 1.000 Euro) deckt alle deine Werbungskosten ab, wie zum Beispiel Druckerkosten. Und dabei ist es egal, wie viele Monate du angestellt warst und wie hoch deine beruflichen Ausgaben tatsächlich waren. Das Finanzamt zieht diesen Pauschbetrag immer von deinem zu versteuernden Einkommen ab. Du musst diese Pauschale nicht beantragen und auch keine Belege sammeln – es sei denn, du willst Werbungskosten von mehr als 1.230 Euro absetzen.
Von dem Teil Ihrer Rente, den du versteuern musst, zieht das Finanzamt ebenfalls eine Pauschale für Werbungskosten ab: 102 Euro.
Du bist derzeit arbeitssuchend? Auch dann kannst du die Kosten, die für deine Arbeitssuche anfallen – wie etwa Büromaterial und Fahrten zu Bewerbungsgesprächen – steuerlich geltend machen. Aber nur, wenn du Einkünfte hast, also zum Beispiel Arbeitslosengeld erhältst.
Weitere Pauschalbeträge sind (Stand: 2026):
- Entfernungspauschale: 38 Cent pro Kilometer kannst du für deinen Weg zur Arbeit pauschal absetzen (einfache Strecke). Dabei spielt es keine Rolle, welches Verkehrsmittel du benutzt. Du kannst auch zu Fuß gehen, mit dem Rad fahren oder nur Beifahrer*in sein. Mehr dazu liest du im Artikel „Pendlerpauschale berechnen: Wie viel gibt es wann?”.
- Verpflegungs- und Übernachtungspauschale: Bist du beruflich länger als acht oder 24 Stunden unterwegs, kannst du pauschal 14 bis 28 Euro für die Verpflegung wie Essen und Getränke absetzen – und 20 Euro für die Übernachtung.
- LKW-Fahrer*innen können pauschal neun Euro pro Übernachtung im LKW abrechnen. Zusätzlich zur Verpflegungspauschale.
- Sonderausgaben-Pauschbetrag: Das Finanzamt zieht dir pauschal 36 Euro pro Jahr für Sonderausgaben ab. Aber nur, sofern du keine weiteren Ausgaben in der Steuererklärung geltend machst, wie zum Beispiel für die private Altersvorsorge (Rürup-Rente & Co.) oder Spenden.
- Berufliche Versicherungen: Speziell für deinen Job abgeschlossene Versicherungen wie die Berufsrechtsschutzversicherung oder Betriebshaftpflicht sind als sonstige Vorsorgeaufwendungen pauschal steuerlich absetzbar.
- Homeoffice: Für die Arbeit im Homeoffice kannst du pro Tag pauschal sechs Euro pro Tag absetzen – auch ohne ein steuerlich absetzbares Arbeitszimmer. Maximal allerdings für 210 Tage, also insgesamt 1.260 Euro pro Jahr. Mehr dazu liest du im Artikel „Homeoffice von der Steuer absetzen: So gibt's vom Finanzamt Geld zurück”.
- Telefonkosten: Du nutzt dein Telefon auch beruflich? Dann darfst du bis zu 20 Prozent der monatlichen Rechnung – maximal 20 Euro – in der Steuererklärung angeben.
- Umzugskostenpauschale: Wenn du aus beruflichen Gründen umziehst, kannst du 964 Euro der Kosten pauschal absetzen. Plus 643 Euro je Umzugsteilnehmer*in, wie Angehörige oder Ehepartner*innen.
- Pflegepauschbetrag: Du kümmerst dich um jemanden bei dir zu Hause oder im Haushalt der pflegebedürftigen Person? Dann kannst du je nach Pflegegrad zwischen 600 und 1.800 Euro absetzen.
- Hinterbliebenen-Pauschbetrag: Der Pauschbetrag ist in manchen Fällen abhängig vom Merkzeichen (siehe Tabelle) oder dem Pflegegrad. Und in anderen Fällen vom Grad der Behinderung (GdB), der im Schwerbehindertenausweis steht. Der Betrag hat ab 2021 eine Höhe zwischen 384 Euro und 7.400 Euro. Zusätzlich gibt es unter bestimmten Voraussetzungen eine Fahrtkostenpauschale von 900 Euro oder 4.500 Euro.
| Was bedeuten die Merkzeichen im Schwerbehindertenausweis? | |
| Merkzeichen: | Bedeutung: |
| G | erhebliche Beeinträchtigung der Bewegungsfähigkeit |
| B | Berechtigung zur Mitnahme einer Begleitperson |
| aG | außergewöhnliche Gehbehinderung |
| GI | Gehörlosigkeit |
| H | Hilflosigkeit |
| BI | Blindheit |
| RF | Ermäßigung von der Rundfunkgebühr |
FAQ: Häufige Fragen und Antworten
Was sind Steuerfreibeträge und wie wirken sie sich auf meine Steuern aus?
Steuerfreibeträge sind Beträge, bis zu denen Einkommen oder bestimmte Einnahmen steuerfrei bleiben. Nur der Teil, der über den Freibetrag hinausgeht, wird versteuert. Dadurch sinkt deine Steuerlast – oft ohne, dass du etwas beantragen musst.
Was ist der Unterschied zwischen Freibetrag, Pauschbetrag und Freigrenze?
Ein Freibetrag bleibt bis zu einer Grenze steuerfrei. Ein Pauschbetrag wird pauschal vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, unabhängig von tatsächlichen Kosten. Eine Freigrenze wirkt strenger: Wird sie überschritten, muss der gesamte Betrag versteuert werden – nicht nur der Überschuss.
Welche Steuerfreibeträge gelten für alle Steuerzahler*innen?
Der wichtigste Freibetrag für alle ist der Grundfreibetrag. Er stellt sicher, dass das Existenzminimum steuerfrei bleibt. Im Jahr 2026 liegt er bei 12.348 Euro. Dieser Betrag wird automatisch bei der Berechnung der Einkommensteuer berücksichtigt.
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